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我在貴陽海創(chuàng)工作的鍛煉下學到了不少知識，現特將有關費用審核的情況進行總結，內容比較雜同時也比較細。
收到增值稅專用發(fā)票時（抵扣聯留存保管好），交付人要在發(fā)票登記臺賬上登記。同時單據交接時，也應該在交接薄上登記。
業(yè)務招待費
一般需要的材料：個人賬戶確認單、招待申請單（財務審核前需要經辦人和所在部門領導簽字）、報銷單、發(fā)票。 付款前所有簽字手續(xù)要齊全。
備注：對于外勤人員和出差人員如果報銷了業(yè)務招待費，則當天的就餐補助需要扣取。
差旅費
一般需要的材料：個人賬戶確認單、出差審批單/外勤人員需工作寫實卡復印件（部門負責人簽字）、報銷單、發(fā)票。
備注：1.外勤人員報銷時如果已經獲得發(fā)放的車輛補助，則出差補助中的交通補助要扣掉；2.報銷住宿費的發(fā)票如果為普通發(fā)票一定要電話核實是否能開增值稅專用發(fā)票，如果能報銷金額應減去稅額；3.人員調動的差旅費報銷還需要人事變動通知（公司蓋章）、中途的產生出租車打車費、托運費[票上未注明乘客個人信息]應報所在公司負責人審批后，準予報銷。
材料款支付
一般需要的材料：合同付款審批/會簽單、發(fā)票、發(fā)票清單、收料單（單價和發(fā)票單價核對）
備注：材料單價要和合同單價核對一致
購買合同
購買物品的請示（部門負責人、公司領導簽字）、詢價單（至少3家、報價單要蓋章證明是真實報價）、詢比價匯總表、營業(yè)執(zhí)照、特殊的需要資質證書。
備注：1.招標一般適用于10萬元以上的采購；2.報價期限一定要確認好；3.確定合作方后，要有一個二次議價的程序，尋求降價的空間，爭取最大的優(yōu)惠。
車輛費（維修、保養(yǎng)）
一般需要的材料：發(fā)票、費用明細清單、供應商明細賬、維修協議/合同、維修結算單、車輛保養(yǎng)申請單（領導簽字）。
購買物品付款時：發(fā)票、付款審批會簽單、合同、驗收入庫單、出庫單、商品價格清單、請示。
分揀車輛的費用（加油卡、路橋費、ETC等）進入成本細化到每一輛車上（需注明車牌號）；
每月25日，進行倉庫材料的清點確認原材料的使用情況、根據使用的情況審核下月的采購計劃；
每月5日前完成往來對賬并制表報送（內部關聯的公司）、每季度一次（外部公司）。
工程合同質保金的退還
申請匯款單（領導簽字）、支付請示（領導簽字）、對方公司的付款請求（對方蓋章）、合同附件等
關于工程類：付款回單、申請匯款單、發(fā)票、費用清單（如監(jiān)理費：需要監(jiān)理清單要蓋章）、合同、最后供應商明細賬并用記號筆標出這筆費用、付款請示（領導簽字）。 敲憑證時通過其他應收款，摘要欄須注明合同編號。
支付銀行承兌匯票時:聯系函/收據、交接清單、委托函（委托人辦理時，需要蓋章[公司章]以及被委托人的身份證復印件）。
材料的暫估入庫：輔材中勞保用品不計入原材料，進入安全生產費。（領用時做賬通過其他應付款/預提費用）
原材料和輔材領用時的會計分錄：
借：由領用部門的性質進對應科目（如：生產處進生產成本，經營處進銷售費用）。貸：原材料/各類材料。月末計提各項費用時一般是有固定的計算公式和攤銷比例。
費用審核是很基礎同時也是和重要的工作，做好這份工作需要我們細致耐心，一絲不茍的按照公司的制度，會計核算的準則，把控好每一項費用的支出，做好每一筆費用的賬務處理。
平時嚴謹的做好這份工作，是為每個月的結轉、結賬打下堅實的基礎。同時準確的賬務處理，為公司管控費用的提供真實可靠依據。
總的來說，費用審核是最考驗一名財務會計的基本功以及工作態(tài)度和工作效率的工作！我的應該算不上總結，只能說是小結。我接觸并記錄的只是費用審核的部分而已，更多的還需要自己在以后的工作中學習和總結。
